再現商業(yè)銀行因貸款風(fēng)險分類(lèi)管理問(wèn)題而“吃”罰單。10月12日，云南水富農商行、云南陸良農商行因存在貸款風(fēng)險分類(lèi)不準確等事由遭監管處罰。除上述兩家銀行外，北京商報記者10月13日統計發(fā)現，今年以來(lái)，已有國家開(kāi)發(fā)銀行、遼寧振興銀行、大連銀行天津分行、建平紅山村鎮銀行等多家銀行因貸款風(fēng)險分類(lèi)不準確受到監管處罰。在分析人士看來(lái)，貸款嚴格準確分類(lèi)是銀行精細化管理、風(fēng)險有效防控處置和穩健經(jīng)營(yíng)的基礎，如果分類(lèi)不準確將影響銀行風(fēng)控和穩健經(jīng)營(yíng)，也不利于國內審慎監管和風(fēng)險防范。

罰單屢現

根據銀保監會(huì )10月12日披露的罰單，云南水富農商行因貸款風(fēng)險分類(lèi)不準確、貸款“三查”不盡職、嚴重違反審慎經(jīng)營(yíng)規則和重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易未按照監管要求進(jìn)行審批，罰款95萬(wàn)元。同日，云南陸良農商行也因貸款風(fēng)險分類(lèi)不準確、貸款“三查”嚴重不盡職等四項事由被罰款130萬(wàn)元。

北京商報記者于10月13日多次致電上述兩家銀行詢(xún)問(wèn)相關(guān)處罰事由整改進(jìn)展情況，云南陸良農商行電話(huà)未接通，云南水富農商行則表示不方便透露。

完善貸款風(fēng)險管理能有效防控可能產(chǎn)生的金融風(fēng)險，在嚴格的金融資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)管理下，不少銀行仍存在貸款分類(lèi)不準確等問(wèn)題。據北京商報記者10月13日不完全統計，除上述兩家銀行外，今年以來(lái)，已有國家開(kāi)發(fā)銀行、遼寧振興銀行、浦發(fā)銀行安陽(yáng)分行、大連銀行天津分行、黃山太平農商行、建平紅山村鎮銀行等多家銀行因貸款分類(lèi)不準確等問(wèn)題遭監管處罰。處罰范圍既包括政策性銀行、股份制銀行，也包括民營(yíng)銀行、城商行、農商行、村鎮銀行等中小金融機構。

在光大銀行金融市場(chǎng)部宏觀(guān)研究員周茂華看來(lái)，商業(yè)銀行對貸款分類(lèi)就是對不同貸款潛在風(fēng)險進(jìn)行分類(lèi)管理，是銀行精細化管理、防范風(fēng)險、穩健經(jīng)營(yíng)的基礎，針對不同風(fēng)險貸款進(jìn)行分配內部管理資源、分類(lèi)處置，有助于提升內部經(jīng)營(yíng)效率。同時(shí)，銀行貸款風(fēng)險分類(lèi)有助于提升審計、監管效率，有助于防范潛在局部系統性風(fēng)險。如果分類(lèi)不準確，部分銀行潛在風(fēng)險不輕，不利于銀行風(fēng)控，影響穩健經(jīng)營(yíng)，也不利于國內審慎監管和風(fēng)險防范。

警惕不良率“失真”

據了解，貸款按照風(fēng)險程度分為五類(lèi)，分別為正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)不良貸款。此前，因逾期天數與分類(lèi)等級關(guān)系的規定不夠清晰，導致一些銀行以擔保充足為由，未將全部逾期90天以上的債權納入不良。

2019年4月30日，銀保監會(huì )發(fā)布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》)在《貸款風(fēng)險分類(lèi)指導原則》和《貸款風(fēng)險分類(lèi)指引》的基礎上，將風(fēng)險分類(lèi)的對象從“貸款”擴容到金融資產(chǎn)。同時(shí)明確了逾期天數與分類(lèi)等級關(guān)系，規定金融資產(chǎn)逾期后應至少歸為關(guān)注類(lèi)，逾期90天以上應至少歸為次級類(lèi)，逾期270天以上應至少歸為可疑類(lèi)，逾期360天以上應歸為損失類(lèi)。

中國(香港)金融衍生品投資研究院院長(cháng)王紅英表示，貸款風(fēng)險分類(lèi)不準確，可能會(huì )導致銀行的經(jīng)營(yíng)數據失真，進(jìn)而可能會(huì )影響相關(guān)部門(mén)相關(guān)調控政策的出臺。

周茂華認為，近年來(lái)，監管部門(mén)強化商業(yè)銀行風(fēng)險管理主體責任，對銀行不良貸款認定標準趨嚴，部分銀行因貸款分類(lèi)不準確，并不符合規范穩健經(jīng)營(yíng)原則。不過(guò)，貸款風(fēng)險分類(lèi)不準確整體來(lái)看仍屬于少數，背后原因可能來(lái)自少數銀行內控機制不完善，部分相關(guān)業(yè)務(wù)員合規意識有待提升。同時(shí)，也不排除是少數銀行融資渠道窄、受資本金約束，傾向于“減少不良暴露”。據了解，此前浦發(fā)銀行安陽(yáng)分行因貸款風(fēng)險分類(lèi)不準確、人為掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性被罰40萬(wàn)元。天津銀行華豐支行、天津農商行漢沽支行也曾因以貸還息掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量、違規發(fā)放貸款掩蓋不良資產(chǎn)被處30萬(wàn)元罰款。

“良好的風(fēng)控是銀行經(jīng)營(yíng)生命線(xiàn)，貸款風(fēng)險準確分類(lèi)是銀行風(fēng)險管理的核心之一，未來(lái)監管首要重點(diǎn)就是強化貸款風(fēng)險分類(lèi)的準確、全面，切實(shí)摸清銀行經(jīng)營(yíng)潛在風(fēng)險，這是科學(xué)合理制度處置措施的前提。”周茂華說(shuō)道。

談及未來(lái)貸款分類(lèi)風(fēng)險監控的重點(diǎn)，王紅英表示，未來(lái)貸款風(fēng)險監控的重點(diǎn)主要是可疑類(lèi)等不良類(lèi)的貸款，這些資產(chǎn)的損失對于銀行的撥備、存款準備金率的變化都會(huì )帶來(lái)直接的影響，同時(shí)也會(huì )削弱銀行正常經(jīng)營(yíng)能力，包括信貸資產(chǎn)和整體經(jīng)營(yíng)的穩定性和健康性。

“商業(yè)銀行應該強化風(fēng)險管理，一方面要強化內部的審批貸款機制，重點(diǎn)防范可疑類(lèi)貸款變成不良貸款的可能。同時(shí)要結合宏觀(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟環(huán)境和產(chǎn)業(yè)政策變化，強化外部信貸風(fēng)險管控。”王紅英建議道。(記者 孟凡霞 李海顏)