銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)“生前遺囑”新規(guī)來(lái)了!6月9日，來(lái)自銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布的信息，近日，銀保監(jiān)會(huì)制定了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計(jì)劃實(shí)施暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)，規(guī)定了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)恢復(fù)計(jì)劃、處置計(jì)劃的主要內(nèi)容以及實(shí)施流程，明確表內(nèi)外資產(chǎn)達(dá)到3000億元的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及2000億元保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司和保險(xiǎn)公司應(yīng)制定“生前遺囑”這一門(mén)檻標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，強(qiáng)調(diào)“分工合作”“自救為本”，明晰風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的主體責(zé)任和股東責(zé)任，防止過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的“冒險(xiǎn)行為”。

門(mén)檻標(biāo)準(zhǔn)劃定

金融機(jī)構(gòu)的恢復(fù)與處置計(jì)劃，被稱(chēng)作“生前遺囑”。自2011年以來(lái)，金融監(jiān)管部門(mén)指導(dǎo)中國(guó)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行等機(jī)構(gòu)制定和更新恢復(fù)和處置計(jì)劃，并先后對(duì)信托公司、民營(yíng)銀行提出了全面制定恢復(fù)和處置計(jì)劃的監(jiān)管要求。為了充分借鑒國(guó)際監(jiān)管良好實(shí)踐，及時(shí)總結(jié)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的有益經(jīng)驗(yàn)，銀保監(jiān)會(huì)制定了《辦法》。

《辦法》共五章30條，包括總則、恢復(fù)計(jì)劃、處置計(jì)劃、監(jiān)督管理和附則。立足于指導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未雨綢繆、防患于未然，從制度上預(yù)先籌劃重大風(fēng)險(xiǎn)情況下的應(yīng)對(duì)措施。

哪些銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)被納入需制定“生前遺囑”的范圍?《辦法》劃定，按照并表口徑上一年末(境內(nèi)外)調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)(杠桿率分母)達(dá)到3000億元人民幣(含等值外幣)及以上的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司。按照并表口徑上一年末(境內(nèi)外)表內(nèi)總資產(chǎn)達(dá)到2000億元人民幣(含等值外幣)及以上的保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司和保險(xiǎn)公司應(yīng)制定恢復(fù)和處置計(jì)劃。

此外，還有雖不符合上述條件，但基于業(yè)務(wù)特性、風(fēng)險(xiǎn)狀況、外溢影響等因素，經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)指定應(yīng)制定恢復(fù)和處置計(jì)劃的其他銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

北京商報(bào)記者根據(jù)Wind統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，截至2020年末，A股上市銀行中有31家總資產(chǎn)超過(guò)3000億元。

談及對(duì)商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)設(shè)立3000億元門(mén)檻、保險(xiǎn)集團(tuán)及保險(xiǎn)公司2000億元門(mén)檻的標(biāo)準(zhǔn)，光大銀行金融市場(chǎng)部分析師周茂華分析指出，建立銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計(jì)劃?rùn)C(jī)制，也稱(chēng)為“生前遺囑”，這也是主要成熟市場(chǎng)的通行做法，意義深遠(yuǎn)，就是通過(guò)補(bǔ)齊相關(guān)制度短板，在少數(shù)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)無(wú)法化解風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)，能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有序處置并確保關(guān)鍵業(yè)務(wù)服務(wù)業(yè)繼續(xù)開(kāi)展。這一門(mén)檻也能最大限度兼顧“大而不能倒”和“小而容易倒”的問(wèn)題，同時(shí)強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)危機(jī)意識(shí)和危機(jī)應(yīng)對(duì)能力。

防止過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

從銀保監(jiān)會(huì)列出的商業(yè)銀行恢復(fù)計(jì)劃示例附件來(lái)看，商業(yè)銀行恢復(fù)計(jì)劃觸發(fā)指標(biāo)一般至少包括資本和流動(dòng)性?xún)煞矫娴闹笜?biāo)，可以包括定量和定性指標(biāo)。根據(jù)各機(jī)構(gòu)情況，監(jiān)管部門(mén)可以要求機(jī)構(gòu)設(shè)置特定的觸發(fā)指標(biāo)?？蓞⒖嫉幕謴?fù)措施包括但不限于：降低或延期支付人員薪酬，減少股利分配，壓縮經(jīng)營(yíng)成本，調(diào)整資產(chǎn)規(guī)?；蚪Y(jié)構(gòu)，出售或處置資產(chǎn)，出售子公司等。

處置計(jì)劃實(shí)施所需信息和數(shù)據(jù)主要包括資產(chǎn)質(zhì)量、股東股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易情況、內(nèi)部交易情況、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露和同業(yè)融入情況、存款情況、表外業(yè)務(wù)、管理信息系統(tǒng)等。

《辦法》指出，恢復(fù)和處置計(jì)劃應(yīng)堅(jiān)持使用機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)、股東救助等市場(chǎng)化渠道籌集資金開(kāi)展自救，從而有利于強(qiáng)化銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范化解上的主體責(zé)任和股東責(zé)任，有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

《辦法》強(qiáng)調(diào)“分工合作”，明確與央行、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等共享恢復(fù)和處置計(jì)劃，協(xié)調(diào)各方面對(duì)恢復(fù)和處置計(jì)劃的制定和實(shí)施提供支持和保障。《辦法》強(qiáng)調(diào)“自救為本”，明晰風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的主體責(zé)任和股東責(zé)任，有利于將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)全面融入公司治理體系，防止過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的“冒險(xiǎn)行為”，防范過(guò)度依賴(lài)公共救助的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

在資深銀行業(yè)分析人士王劍輝看來(lái)，此前出現(xiàn)問(wèn)題的機(jī)構(gòu)如錦州銀行、包商銀行等都是通過(guò)一事一議的方法來(lái)解決，此次《辦法》發(fā)布后行業(yè)有了統(tǒng)一的參照標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施起來(lái)也會(huì)更為順暢和快捷。規(guī)則強(qiáng)調(diào)的是以“自救為本”，實(shí)際上就是在對(duì)所有的金融機(jī)構(gòu)給出了一個(gè)限制性要求，將風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行前置。

對(duì)中小機(jī)構(gòu)給予“寬限期”

在適用范圍上，“大而不能倒”和“小而容易倒”都是恢復(fù)和處置計(jì)劃所應(yīng)考慮應(yīng)對(duì)的“痛點(diǎn)”。對(duì)于中小金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門(mén)在適用上更加注重靈活性、針對(duì)性和匹配性，特別是注重機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際與監(jiān)管資源情況。

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人介紹稱(chēng)，監(jiān)管部門(mén)將分步、分批、分期明確應(yīng)制定恢復(fù)和處置計(jì)劃的中小機(jī)構(gòu)，酌情給予一定的寬限期。中小機(jī)構(gòu)還可以適當(dāng)簡(jiǎn)化恢復(fù)和處置計(jì)劃的具體要素，適當(dāng)延長(zhǎng)更新頻率?！掇k法》發(fā)布后，監(jiān)管部門(mén)將及時(shí)開(kāi)展政策輔導(dǎo)和專(zhuān)題培訓(xùn)，指導(dǎo)中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施《辦法》。

“金融機(jī)構(gòu)屬于特許經(jīng)營(yíng)，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)無(wú)論規(guī)模大小，一旦風(fēng)險(xiǎn)暴露均有很強(qiáng)的外溢效應(yīng)，在風(fēng)險(xiǎn)處置中需要機(jī)構(gòu)、政府和監(jiān)管的共同參與，加快完善機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理，制定科學(xué)合理的機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計(jì)劃?rùn)C(jī)制，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)危機(jī)意識(shí)和危機(jī)應(yīng)對(duì)能力;并且對(duì)于少數(shù)個(gè)別中小機(jī)構(gòu)確實(shí)無(wú)法有效化解風(fēng)險(xiǎn)的，考慮有序退出市場(chǎng)?？紤]到金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露外溢性強(qiáng)，中小機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置中應(yīng)更多采取市場(chǎng)化手段兼并重組、少破產(chǎn)清算，更有助于穩(wěn)定市場(chǎng)與金融消費(fèi)者保護(hù)。”周茂華說(shuō)道。

上述銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人指出，在金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)方面，《辦法》通過(guò)要求各方預(yù)先規(guī)劃恢復(fù)和處置措施、預(yù)留恢復(fù)和處置資源、預(yù)估恢復(fù)和處置的外部影響，使得恢復(fù)和處置更加有序、審慎和有效，將有利于保護(hù)金融消費(fèi)者的權(quán)益和社會(huì)公共利益，維護(hù)金融安全和穩(wěn)定。(記者 孟凡霞 宋亦桐)