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上市公司披露變動損益數(shù)據(jù) 投資虧損拖累業(yè)績

隨著市場行情的震蕩,上市公司投資損益也影響著業(yè)績,這其中,誰賺錢了,誰又虧錢了?

根據(jù)Wind資訊數(shù)據(jù),截至4月29日18:00(下同),披露了2020年末公允價值變動損益數(shù)據(jù)的2283家中,有678家公司的投資處于浮虧狀態(tài),88家公司浮虧1億元以上。

再看2021年一季度,披露了期末公允價值變動損益數(shù)據(jù)的1758家公司中,230家公司的投資處于浮虧狀態(tài),46家公司浮虧1億元以上。

也有不少上市公司的投資處于浮盈狀態(tài)。其中,在2020年末,有182家公司公允價值變動凈收益在1億元以上,其中25家公司浮盈10億元以上;在2021年一季度末,公允價值變動收益在1億元以上的公司有45家,浮盈10億元以上的公司7家。

當(dāng)然,市場行情處于變化狀態(tài),上市公司的盈虧也呈變動狀態(tài),在2020年曾因投資浮盈而大幅增厚業(yè)績的公司,在2021年一季度則有可能因為投資而拖累業(yè)績,反之亦然。

上市公司投資虧損拖累業(yè)績

4月29日,化纖行業(yè)的華西股份發(fā)布2020年報,該公司2020年歸母凈利潤虧損3.33億元,同比下降159.22%。

華西股份解釋利潤下滑的一大原因是,受證券市場行情波動影響,該公司持有的江蘇銀行股票價格下跌,其2020年產(chǎn)生的公允價值變動收益減少,影響利潤減少2.52億元。

整體來看華西股份的公允價值變動收益,2020年度這項數(shù)據(jù)為-6.3億元,同比下降215.21%。其中,交易性金融資產(chǎn)(不含衍生金融資產(chǎn))公允價值變動損失3.58億元;其他非流動金融資產(chǎn)公允價值變動損失2.72億元。

根據(jù)華西股份的證券投資情況來看,華西股份投資失利主要是栽在了股票和債券上,購買的基金則是盈利的。其中,該公司2020年在江蘇銀行和華泰證券兩只股票上分別虧損了2.74億元、2340.67萬元,在20國開戰(zhàn)疫120、19國開綠債01兩只債券上分別虧損1.16萬元、4400元。

類似的情況在上司公司中并不少見,根據(jù)Wind資訊數(shù)據(jù),截至4月29日,2283家上市公司的2020年報中披露了公允價值變動凈收益數(shù)據(jù),其中678家公司的這一數(shù)據(jù)為負值,這意味著這些公司的投資處于浮虧狀態(tài)。

這678家公司中有88家公司的公允價值變動損失在1億元以上,其中13家公司的公允價值變動損失在10億以上。這13家公司中多為銀行、保險、券商等金融公司。其中,中信證券、興業(yè)銀行、中金公司2020年末公允價值變動損失均在50億以上,分別損失63.91億元、62.67億元、59.21億元。

非金融行業(yè)的公司則有洛陽鉬業(yè)、金龍魚、中國石化、海航科技2020年公允價值變動損失分別為19.16億元、12.59億元、12.53億元、11.32億元。

今年一季度,也有多數(shù)公司投資處于浮虧狀態(tài)。Wind資訊數(shù)據(jù)顯示,截至4月29日,有1758家公司在2021一季報中披露了公允價值變動凈收益數(shù)據(jù),其中230家公司的投資處于浮虧狀態(tài),46家公司公允價值變動損失在1億元以上,中國人壽、中國平安、海通證券、洛陽鉬業(yè)的公允價值變動損失10億元以上,分別損失72.69億元、40.59億元、19.34億元、14.42億元。

在公允價值變動損失1億元~10億元的公司中,云南白藥一季報顯示,該公司公允價值變動損失7.89億元,同比減少439.05%。云南白藥持有的小米集團、伊利股份、恒瑞醫(yī)藥在2020年度分別虧損6.93億元、1.11億元、8229萬元。

云南白藥2021年一季度歸母凈利潤同比下滑40.48%。據(jù)第一財經(jīng)了解,該公司一季度凈利潤同比大幅下滑的原因在于,該公司持有的證券資產(chǎn)當(dāng)期公允價值下跌帶來的影響。

盈虧總有時

上市公司投資證券類資產(chǎn)有虧錢的,也有賺錢的;或者說在這個時點虧錢/賺錢了,也有可能在下一個時點賺錢/虧錢。

Wind資訊數(shù)據(jù)顯示,截至4月29日,根據(jù)2020年報披露數(shù)據(jù),有182家公司公允價值變動凈收益在1億元以上,其中25家公司的公允價值變動凈收益在10億元以上。

其中,最高的為工商銀行,公允價值變動凈收益為127.97億元,之后依次為郵儲銀行、上汽集團、中國人壽,公允價值變動凈收益分別為84.01億元、38.12億元、34.41億元。

位列第五的正泰電器2020年公允價值變動凈收益為32.16億元。正泰電器在2020年報中稱,該公司持有的中控技術(shù)股份公允價值變動對公司當(dāng)期凈利潤影響為27.30億元,剔除該因素影響后的歸母凈利潤為36.97億元,較上年同期下降1.73%。

在2020年靠炒股提升業(yè)績的正泰電器,到2021年一季度則遭遇大反轉(zhuǎn)。今年一季報顯示,示,正泰電器持有的中控技術(shù)股份公允價值變動對公司當(dāng)期凈利潤影響為-5.28億元,剔除該因素影響后的歸母凈利潤為6.49億元,較上年同期增長90.05%。

云南白藥與正泰電器情況一樣。云南白藥在2020年末公允價值變動收益22.4億元,占利潤總額的32.94%,主要是因該公司持有的證券、基金單位凈值變化產(chǎn)生。

在2021年一季度持有小米集團、伊利股份、恒瑞醫(yī)藥虧損的正泰電器,曾在2020年分別收益15.17億元、2.45億元、4788.54萬元。

再看2021年一季度因投資收益而提升業(yè)績的公司。根據(jù)Wind資訊數(shù)據(jù),2021年一季度公允價值變動收益在1億元以上的公司有45家,10億元以上的公司7家。

這7家公司中,浦發(fā)銀行今年一季度末的公允價值變動收益位列第一,為35.82億元。另外3家銀行上市公司中信銀行、光大銀行、浙商銀行的公允價值變動收益分別為13.39億元、10.98億元、10.79億元。

位列第二的中國石化在2020年公允價值變動損失12.53億元之后,在2021年一季度公允價值變動收益20.95億元。該公司稱,主要是因為非套期衍生金融工具浮盈減少。

位列第三的特變電工,今年一季度末的公允價值變動收益為17.83億元。該公司稱,主要系投資的南網(wǎng)能源股票上市,按2021年一季度末收盤價計算的公允價值增加所致。這同時也成為該公司利潤增加的一大原因。

關(guān)鍵詞: 上市公司 投資 虧損